財産の移転と相続税評価額を引き下げる3つの対策

相続税対策には、生前の計画的な財産移転と資産評価額を引き下げる方法が有効です。ただし、無計画に行うと相続争いや税負担の増加を招く恐れもあります。今回は、賢く活用できる具体的な対策を詳しく解説します。

対策①：生前贈与を利用して相続財産を減らす

生前に贈与をすることで、相続財産を減らし、将来の相続税負担を軽減できます。

• 暦年課税では、1年間に受贈者1人につき110万円の基礎控除（非課税枠）があり、これを活用すれば贈与税がかかりません。
• 相続時精算課税制度についても、2024年1月以降は年間110万円の基礎控除が追加されます。

これらの制度を計画的に利用することで、効率的な財産の移転が可能です。

対策②：生命保険の非課税枠を活用する

相続人が受け取る生命保険金には、相続税の非課税枠があります。非課税限度額は、

500万円 × 法定相続人の人数

となります。この非課税枠を活用することで、遺族に負担なく財産を残すことができます。

対策③：小規模宅地等の特例で土地の評価額を下げる

一定の要件を満たすことで、自宅や事業に利用している土地の相続税評価額を大幅に下げることができます。

• 特定居住用宅地等（自宅敷地）：相続税評価額を80％減額
• 特定事業用宅地等（事業用土地）：相続税評価額を80％減額

土地の評価額が下がると、結果的に相続税も大きく減らすことが可能です。

注意点

相続税対策を行う際は以下の点に注意しましょう。

• 贈与は相続人間の不公平感を生まないようにバランスを考える
• 不動産活用の場合、将来の管理や経営計画をしっかり検討する

まとめ

相続税対策として生前贈与、生命保険の活用、小規模宅地等の特例が有効です。ただし、家族間でのバランスを考慮しながら計画的に進めることが重要となります。

さらに詳しく知りたい方や個別のご相談をご希望の場合は、お気軽にお問い合わせくださいませ。