相続税の納税資金は早めの準備が大切！具体的な対策方法を解説

相続が発生した際、残されたご家族が納税資金に困らないよう、事前に計画的な準備をしておくことが非常に重要です。今回は、相続税の納税資金を準備するための具体的な対策を解説いたします。

納税資金準備の重要性

相続税は、原則として被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内に現金で一括納付が必要です。現金で納付できない場合、延納や物納もありますが、延納には利子税がかかり、物納は条件が厳しいため、あらかじめ準備しておくことが肝心です。

対策① 財産構成を見直して金融資産を増やす

まずは現在の財産構成を確認しましょう。不動産など換金が難しい資産が多い場合、いざ相続が発生したときに納税資金が不足する可能性があります。

そのため、事前に金融資産（預貯金、生命保険等）の比率を高めておくことで、納税時にスムーズに現金を用意できます。

対策② 生前贈与を活用して納税資金を準備する

生前贈与を活用して、相続税の軽減と納税資金の確保を行うことも効果的です。

2023年度税制改正により、2024年1月以降は「暦年贈与」と「相続時精算課税制度」の両制度で年間110万円の非課税枠が設けられました。どちらの制度を活用するか、状況に合わせて選択しながら、納税資金を準備することが可能です。

納税資金準備のチェックポイント

• 相続税がどれくらいかかるのかを事前に試算する
• 財産が金融資産・不動産など、どのように構成されているのかを把握する
• 生前贈与を計画的に活用して、財産移転と納税資金を同時に準備する

まとめ

相続税の納税資金対策は、早めに計画を立てて進めることが非常に重要です。残されたご家族が納税や生活に困ることのないよう、財産構成の見直しや生前贈与の活用を検討しましょう。

より詳しい内容を知りたい方や具体的なご相談を希望される方は、お気軽にお問い合わせくださいませ。